Исполнение бюджета за 1 квартал 2002 г.

За три первых месяца 2002 года бюджет Краснокамского муниципального образования выполнен:
- по доходам - на 91,38%; получено налоговых и неналоговых доходов в размере 81 108 тыс. рублей при уточнённых плановых значениях в 88 757 тыс. рублей;
- по расходам - на 86,05%; произведено расходов на сумму 90 408 тыс. рублей при плане 105 068 тыс. рублей.

Недостаток денежных средств составил 9 300 тыс. рублей. Он возмещён за счёт:
- изменения остатков средств бюджета на счетах в банках - 357 тыс. рублей;
- бюджетных ссуд, полученных от вышестоящих бюджетов - 4 943 тыс. рублей;
- кредитных соглашений и договоров, заключённых от имени муниципальных образований - 4 000 тыс. рублей.

Анализ доходов бюджета
Бюджет Краснокамского муниципального образования формируется за счёт налоговых и неналоговых поступлений, безвозмездных перечислений от бюджетов вышестоящих уровней, доходов целевых бюджетных фондов и доходов от предпринимательской и иной, приносящей доход, деятельности.

В первом квартале 2002 года бюджет формировался в основном за счёт налоговых поступлений (71,77%) и безвозмездных перечислений из бюджетов вышестоящих уровней (19,77%). В структуре налоговых поступлений наибольшую долю занимает налог на прибыль (доход), который взимается с юридических и физических лиц.

Доходная часть Краснокамского бюджета сильно зависит от налоговых платежей небольшого числа предприятий, таких как Краснокамская бумажная фабрика Гознака (32% налоговых доходов), ОАО "Пермтрансжелезобетон" (8%), ОАО "Краснокамский завод металлических сеток" (6%).

Эта зависимость от предприятий не всегда на пользу бюджету, так как неблагоприятные изменения в работе этих предприятий сразу же отражаются на его наполняемости.

Основными причинами неисполнения бюджета по доходам являются:

1. Спад производства во всех отраслях экономики в 1 квартале 2002 года по сравнению с аналогичным периодом прошлого - индекс физического объёма составил 80,7%. Наиболее значительный спад произошёл в машиностроении, где индекс физического объёма составил всего 50%, обработке цветных металлов - 53,3%, промышленности строительных материалов - 55%, целлюлозно-бумажной промышленности - 84%. Это привело к снижению налогооблагаемой базы и недополучению налогов.

2. Переплата налога на прибыль по итогам 2001 года, которая по закону должна быть возвращена предприятию. Так структурному подразделению ЗАО "Лукойл-Пермь" в г. Краснокамске необходимо вернуть 26 103 тыс. рублей, Краснокамской бумажной фабрике Гознака - 5 млн. рублей. Переплата налога на прибыль в 2001 году ОАО "Краснокамский ЗМС" зачтена в счёт платежей текущего года, поэтому поступления налогов от этого предприятия минимальны.

3. Предоставление инвестиционной льготы по налогу на прибыль Краснокамской бумажной фабрике Гознака в размере 2,5 млн. рублей в связи с введением в действие новой упаковочной линии, недополучение налога составило 4.6 млн. рублей.

4. Предоставление отсрочки по уплате задолженность в связи с введением внешнего управления на ФГУП "Камский бумкомбинат". На 01 апреля 2002 года она составляет 24 млн 467 тыс. рублей.

Ю. Пономарев, экономист

Размещено 05.07.2002

На сайт ПРПЦ-ПГП